证监会重拳出击惩治发行欺诈 撤回IPO申请并予以重罚

坚持“申报即担责”，严惩欺诈发行！近日，证监会发布行政处罚决定书，揭露华道生物 IPO 申请材料虚假记载，公司及责任人被罚款 1150 万元。

起因在于华道生物 IPO 之路。2021 年 12 月，公司首次披露招股说明书申报稿。深圳证券交易所审核后多次问询，华道生物多次回复。2022 年 9 月，公司撤回申请文件。

证监会现场督导后，发现华道生物招股说明书第八节“财务会计信息与管理层分析”中涉及的财务数据虚假记载。2019-2021 年，公司虚开发票，伪造销售回款，虚增销售收入和利润。

经查明，华道生物董事长刘明荣知晓并同意财务造假行为，是直接责任人。董事周培良、财务总监金利忠参与谋划、实施财务造假，均为直接责任人。

董秘宗冬青信息披露不尽责，是其他直接责任人。陈荍协助协调 IPO 事务，参与财务造假，也是其他直接责任人。

鉴于华道生物药业股份有限公司（以下简称华道生物）在深圳证券交易所启动现场督导后撤回发行申请，未能注册发行股票，中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）在综合考虑华道生物违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度后，依照《证券法》第一百八十一条第一款的规定，对华道生物处以罚款人民币 300 万元；对刘明荣处以罚款人民币 250 万元；对周培良、金利忠分别处以罚款人民币 200 万元；对宗冬青、陈荍分别处以罚款人民币 100 万元。

为严把市场准入关，证监会强调将坚决阻断“带病闯关”的发行上市行为。即使拟 IPO 公司在现场督导启动后撤回发行上市申请，仍无法逃避处罚。除华道生物外，证监会此前已对思尔芯在科创板首发上市过程中实施欺诈发行违法行为做出行政处罚。

证监会表示，将按照党中央决策部署，依法从严打击证券违法活动，加大新股发行领域的现场检查、现场督导、稽查执法力度，压实发行人信息披露责任和中介机构“看门人”责任。证监会坚持“申报即担责”，对涉嫌存在重大违法违规行为的发行人和中介机构，即使其撤回发行上市申请，也要一查到底。对于财务造假、欺诈发行等违法违规行为，证监会将以“零容忍”的态度坚决予以严厉打击，切实维护市场秩序，保护投资者合法权益。

证监会于 8 月 16 日发布的《2024 年上半年证监会行政执法情况综述》中再次强调，将坚持“申报即担责”，严惩欺诈发行，坚决阻断发行上市“带病闯关”的行为。对于涉嫌重大违法违规行为的发行人，即使其撤回发行上市申请，也要一查到底。